δήμοι-δυνατότητα-να-καταθέτουν-ταμει-1415780

ΔΗΜΟΙ | 09.06.2025 | 11:49

Δήμοι: Δυνατότητα να καταθέτουν ταμειακά διαθέσιμα & σε μη συστηματικές τράπεζες

Με διάταξη στο νομοσχέδιο του υπουργείου Οικονομικών για την ενίσχυση της Κεφαλαιαγοράς τροποποιούνται οι παρ.13 και 14 άρθρου 69Α ν. 4270/2014 για τον Ενιαίο Λογαριασμό Θησαυροφυλακίου και ειδικότερα για το μέγιστο όριο ρευστότητας που οι Φορείς της Γενικής Κυβέρνησης επιτρέπεται να διατηρούν εκτός του Συστήματος Λογαριασμών Θησαυροφυλακίου (Σ.Λ.Θ.).

Συγκεκριμένα με το άρθρο 209 του ν. 5193/2025 επέρχονται τροποποιήσεις στην παρ. 14 του άρθρου 69Α του ν. 4270/2014.

Επιπλέον,με την διάταξη της περ. β του άρθρου 244 του ν. 5193/2025, καταργείται η περ. β της παρ. 13 του ίδιου άρθρου του ν. 4270/2014, με την οποία προβλεπόταν ότι οι:

Φορείς Γενικής Κυβέρνησης μπορούσαν να διατηρούν ταμειακά διαθέσιμα σε λογαριασμούς ταμειακής διαχείρισης και σε προθεσμιακές καταθέσεις στα μη συστημικά πιστωτικά ιδρύματα της Ελλάδος, μέχρι του αντίστοιχου συνολικού υπολοίπου που διατηρούσαν στα ανωτέρω ιδρύματα στις 30 Ιουνίου 2018, τα οποία δεν συνυπολογίζονταν στο μέγιστο όριο ρευστότητας.

Συνεπώς, κατά τον υπολογισμό του μεγίστου ορίου ρευστότητας του φορέα σε πιστωτικά ιδρύματα εκτός Σ.Λ.Θ., δεν εξαιρούνται πλέον τα διαθέσιμα που διατηρούσε ο φορέας στα μη συστημικά πιστωτικά ιδρύματα στις 30 Ιουνίου 2018.

Αναφορικά με τον πίνακα ταμειακού προγραμματισμού, οι αλλαγές που επέρχονται βάσει της νέας νομοθεσίας θα ενσωματωθούν στο σχετικό αρχείο excel για την κατάρτιση και την υποβολή πινάκων ταμειακού προγραμματισμού από το επόμενο οικονομικό έτος, το οποίο θα σας κοινοποιηθεί με τη σχετική εγκύκλιο οδηγιών του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας & Οικονομικών για το οικονομικό έτος 2026 (που αναμένεται να εκδοθεί τον Δεκέμβριο τρέχοντος έτους).

Αναλυτικά τα όσα αναφέρονται στο Άρθρο 209:

Ενιαίος Λογαριασμός Θησαυροφυλακίου – Τροποποίηση παρ. 14 άρθρου 69Α ν. 4270/2014

Στο δεύτερο εδάφιο της παρ. 14 του άρθρου 69Α του ν. 4270/2014 (Α΄ 143), περί Ενιαίου Λογαριασμού Θησαυροφυλακίου, επέρχονται οι ακόλουθες τροποποιήσεις: α) μετά από τις λέξεις «των διαθεσίμων» προστίθενται οι λέξεις «του Φορέα», β) οι λέξεις «της παρ. 13» αντικαθίστανται από τις λέξεις «της περ. γ) της παρ. 13», και η παρ. 14 διαμορφώνεται ως εξής:

«14. Το μέγιστο όριο της ρευστότητας που οι Φορείς της Γενικής Κυβέρνησης επιτρέπεται να διατηρούν εκτός του Σ.Λ.Θ., ισούται με τις καθαρές ταμειακές τους ανάγκες για το επόμενο δεκαπενθήμερο, οι οποίες εξυπηρετούνται μέσω των λογαριασμών που τηρούν οι φορείς σε πιστωτικά ιδρύματα εκτός του Σ.Λ.Θ. Το όριο αυτό δεν μπορεί να υπερβαίνει σε συστηματική βάση το πέντε τοις εκατό (5%) του συνόλου των διαθεσίμων του Φορέα, με την επιφύλαξη της περ. γ) της παρ. 13. Κατόπιν αιτιολογημένης πρότασης του Φορέα και της σύμφωνης γνώμης της εποπτεύουσας Γ.Δ.Ο.Υ. και του Γ.Λ.Κ., δύναται το ανωτέρω ποσοστό να διαμορφώνεται αναλόγως.

Τα ταμειακά διαθέσιμα των Φορέων Γενικής Κυβέρνησης, πέραν του ανωτέρω μεγίστου ορίου, ορίζονται ως πλεονάζοντα και μεταφέρονται υποχρεωτικά στην Τράπεζα της Ελλάδος, κατά τις παρ. 10 και 11.

Εναλλακτικά, το μέγιστο όριο ρευστότητας εκτός του Σ.Λ.Θ. μπορεί να ισούται με ένα σταθερό ποσό, κατόπιν πρότασης του Φορέα και σύμφωνης γνώμης της εποπτεύουσας Γ.Δ.Ο.Υ. και του Γ.Λ.Κ. Με την απόφαση της παρ. 18 δύναται να καθορίζονται συγκεκριμένες περιπτώσεις, στις οποίες εφαρμόζεται ο κάθε τρόπος προσδιορισμού του μέγιστου ορίου ρευστότητας. Η τήρηση του μεγίστου ορίου ρευστότητας δύναται να διασφαλίζεται μέσω της λειτουργίας συστήματος αυτόματης μεταφοράς ποσών, κατά τα οριζόμενα στην παρ. 22.

Το ακριβές ύψος των πλεοναζόντων ταμειακών διαθεσίμων και το μέγιστο ύψος της ρευστότητας, που οι φορείς διατηρούν σε πιστωτικά ιδρύματα, προκύπτουν μέσω του ταμειακού προγραμματισμού που διενεργούν οι φορείς της Γενικής Κυβέρνησης βάσει των σχετικών οδηγιών του Γ.Λ.Κ., καθώς και μέσω της παρακολούθησης των λογαριασμών σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παρ. 15.

Ο ταμειακός προγραμματισμός των φορέων υποβάλλεται προς έγκριση στην εποπτεύουσα Γ.Δ.Ο.Υ. και εν συνεχεία αποστέλλεται στο Γ.Λ.Κ.

Η υποχρέωση κατάρτισης και αποστολής ταμειακού προγραμματισμού εκκινεί από την έκδοση της υπουργικής απόφασης της παρ. 18.».

Tags: