υποικ-οδηγίες-κατάρτισης-ταμειακού-π-657560

ΔΗΜΟΣΙΟ | 15.12.2022 | 08:50

ΥΠΟΙΚ: Οδηγίες κατάρτισης ταμειακού προγραμματισμού 2023 (εγκύκλιος)

Οδηγίες για την κατάρτιση ταμειακού προγραμματισμού οικονομικού έτους 2023 και διενέργεια των συναλλαγών υποχρεωτικού χαρακτήρα από τους φορείς της γενικής κυβέρνησης, απέστειλε με σχετική εγκύκλιο προς τους αρμόδιους φορείς, το υπουργείο Οικονομικών.

Δείτε το έγγραφο:

View Fullscreen

Μισθοδοσία και κοινωνικές παροχές

Με την παρ. 19 του άρθρου 69Α του ν.4270/2014, καθιερώθηκε η υποχρεωτική καταβολή, μέσω των λογαριασμών ταμειακής διαχείρισης που τηρούν οι Φορείς στην Τράπεζα της Ελλάδος, των

πάσης φύσεως αμοιβών του προσωπικού καθώς και των κοινωνικών παροχών που καταβάλλονται από τα ασφαλιστικά ταμεία και τους λοιπούς οργανισμούς. Προϋπόθεση για τη διενέργεια των εν λόγω πληρωμών είναι η τήρηση λογαριασμού ταμειακής διαχείρισης (Λ.26) στην ΤτΕ από τους Φορείς. Η διενέργεια υποχρεωτικών συναλλαγών που περιγράφεται στην παρούσα ενότητα δεν

ισχύει για τους ΦΓΚ που εμπίπτουν στις εξαιρέσεις που προβλέπονται στην παρ. 4 του άρθρου 3 της Απόφασης.

Το εγχείρημα της μετάπτωσης της μισθοδοσίας των ΦΓΚ στην ΤτΕ αποτελεί ένα ακόμη βήμα για την ολοκλήρωση της μεταρρύθμισης του Ενιαίου Λογαριασμού Θησαυροφυλακίου. Η διαδικασία

μετάπτωσης της μισθοδοσίας των Φορέων στην ΤτΕ από το λογαριασμό ταμειακής διαχείρισης (Λ.26), ξεκίνησε τον Ιούνιο του 2021 και ολοκληρώθηκε σταδιακά εντός του 2022 με την

οργανωμένη ένταξη 1.105 Φορέων. Η εν λόγω μετάπτωση των Φορέων ολοκληρώθηκε ομαλά και χωρίς προβλήματα με τη συνεργασία των υπηρεσιών του ΓΛΚ (Διεύθυνση Λογαριασμών και Ταμειακού Προγραμματισμού, Ενιαία Αρχή Πληρωμής) της Τράπεζας της Ελλάδος και της ΔΙΑΣ ΑΕ.

Με την ολοκλήρωση της μετάπτωσης επιτυγχάνονται οικονομίες κλίμακας, καθώς συγκεντρώνονται όλες οι υποχρεωτικές πληρωμές των Φορέων Γενικής Κυβέρνησης στην ΤτΕ, μειώνοντας το κόστος λειτουργίας (μεταφορές κεφαλαίων, περιορισμός εντολών πληρωμής από την κατάργηση των τιμολογίων της ΔΙΑΣ Α.Ε.) και αυξάνοντας την αποτελεσματικότητα στην κίνηση κεφαλαίων του Δημοσίου.

Οι Φορείς που δεν έχουν συμμορφωθεί έως την 31η Δεκεμβρίου 2022, θεωρούνται εκπρόθεσμοι και υποχρεούνται να προβούν άμεσα στις απαραίτητες ενέργειες, ώστε οι πληρωμές των πάσης

φύσεως αμοιβών του προσωπικού τους να διεκπεραιώνονται μέσω των λογαριασμών ταμειακής διαχείρισης που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος. Οι εν λόγω Φορείς, όπως αναφέρονται στο Παράρτημα 1 της παρούσας, θα πρέπει άμεσα να ανοίξουν λογαριασμό ταμειακής διαχείρισης στην ΤτΕ (Λ.26) ώστε εν συνεχεία να δρομολογηθεί η μετάπτωση της μισθοδοσίας τους στην ΤτΕ, η οποία θα συντονίσει τη διαδικασία σε συνεννόηση με τη Διεύθυνση Λογαριασμών και Ταμειακού Προγραμματισμού, την Ενιαία Αρχή Πληρωμής και τη ΔΙΑΣ ΑΕ.

Η μισθοδοσία θα διενεργείται με καλύπτρια τράπεζα την ΤτΕ και ταυτόχρονη παύση χρήσης των αντίστοιχων λογαριασμών στις εμπορικές τράπεζες. Τα αρχεία της μισθοδοσίας των ΦΓΚ θα

εξακολουθούν να διοδεύονται μέσω της ΕΑΠ προς τη ΔΙΑΣ ΑΕ. Επιπλέον, ο κάθε Φορέας θα πρέπει να μεριμνά για την ύπαρξη ικανού υπολοίπου στο λογαριασμό ταμειακής διαχείρισής του, κατά τηνημερομηνία που προηγείται της ημερομηνίας πληρωμής. Ως ικανό υπόλοιπο λογαριασμού ορίζεται το ύψος του προς μεταφορά κεφαλαίου προσαυξημένο με το σύνολο της προμήθειας (Πράξη Διοικητή 109/12.03.2019 και σχετική Εγκύκλιος 429/13.05.2019).

Παροχή υποστήριξης συναλλαγών μέσω της ΤτΕ

Για την ολοκληρωμένη παροχή υποστήριξης αναφορικά με τη διαδικτυακή εφαρμογή ΔΙΑΣ Portal, καθώς και για τη διενέργεια της μισθοδοσίας μέσω του λογαριασμού ταμειακής διαχείρισης στην ΤτΕ, οι ΦΓΚ δύνανται να απευθύνονται:

α) στη ΔΙΑΣ ΑΕ στο email «[email protected]» για την παροχή οδηγιών στους εξουσιοδοτημένους χρήστες του εκάστοτε Φορέα για την είσοδο στην εφαρμογή και για τη

χορήγηση του σχετικού εγχειρίδιου χρήσης: «DCT Debtor, Υπηρεσία Διαχείρισης Πληρωμών Εντολέα Οργανισμού»

β) στην Τράπεζα της Ελλάδος στο email «[email protected]» για λειτουργικά θέματα και στο email: «[email protected]» για θέματα διασύνδεσης στην ειδική εφαρμογή της Τράπεζας της Ελλάδος

γ) στην Ενιαία Αρχή Πληρωμής για ερωτήσεις αναφορικά με τη διαδικασία πληρωμής της μισθοδοσίας και των πάσης φύσεως απολαβών στο email: [email protected].

Υποχρέωση υποβολής πίνακα ταμειακού προγραμματισμού

Υποχρέωση υποβολής στοιχείων ταμειακού προγραμματισμού στην εποπτεύουσα ΓΔΟΥ και το Γ.Λ.Κ. έχουν οι Φορείς που κατά το προηγούμενο του έτους αναφοράς έτος, το ύψος του

προϋπολογισμού των δαπανών ή των εσόδων τους υπερβαίνει το ποσό των πενήντα εκατομμυρίων ευρώ. Ειδικότερα για το οικονομικό έτος 2023, υποχρέωση υποβολής πινάκων ταμειακού

προγραμματισμού, προς την εποπτεύουσα ΓΔΟΥ και το ΓΛΚ, έχουν μόνο οι τριάντα επτά (37) Φορείς που περιλαμβάνονται στο παράρτημα της Υπουργικής Απόφασης 2/121715/ΔΛΤΠ/15.12.2021 (ΦΕΚ 6230 Β’).

Οι εν λόγω Φορείς επιλέχθηκαν στη βάση του προϋπολογισμού δαπανών και εσόδων τους συνεκτιμώντας το ύψος των ταμειακών τους διαθεσίμων, λαμβάνοντας υπόψη την όσο το δυνατόν

μεγαλύτερη διασπορά των Φορέων στους επιμέρους υποτομείς της Γενικής Κυβέρνησης, καθώς επίσης και στην ενεργή συμμετοχή όλων των εποπτευουσών ΓΔΟΥ.

Tags: